Private Selskapet Aksjeopsjoner Skatt

Hvordan kan jeg selge privat selskaps lager. En undersøkelse gjort av USAs Bureau of Labor Statistics for å måle ledige stillinger Det samler inn data fra arbeidsgivere. Det maksimale beløpet av penger USA kan låne Gjeldstaket ble opprettet under Second Liberty Bond Act. The rentesats der en depotinstitusjon låner midler opprettholdt i Federal Reserve til en annen depotinstitusjon.1 Et statistisk mål for spredningen av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks Volatilitet kan enten måles. En handling som den amerikanske kongressen passerte i 1933 som Banking Act, som forbød kommersielle banker fra å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til hvilken som helst jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit sektor Den amerikanske arbeidsstyrelsen.7 Vanlige spørsmål om oppstart Medarbeider aksjeopsjoner. Med Jim Wulforst 2011-09-30 00 37 18 UTC. Jim Wulforst er president for E TRADE Financial Corporate Services som gir administrasjon av ansatte forvaltningsplaner løsninger for både private og offentlige selskaper, inkludert 22 av SP 500. Kanskje du har hørt om Google millionærer 1.000 av selskapets tidlige ansatte, inkludert selskapets masseuse som tjente sin rikdom gjennom selskapsopsjoner. En fantastisk historie, men dessverre ikke alle aksjeopsjoner har så god slutt, og Webvan gikk for eksempel i konkurs etter profilerte opprinnelige offentlige tilbud, og forlot aksjekursene verdiløs. Støttealternativer kan være en fin fordel, men verdien bak tilbudet kan variere betydelig. Det er rett og slett ingen garantier Så, om du vurderer et jobbtilbud som inkluderer et børskort, eller du holder lager som en del av din nåværende kompensasjon, er det viktig å forstå det grunnleggende. Hvilke typer lagerplaner er der ute, og hvordan fungerer de. Hvordan vet jeg når jeg skal utøve, holde eller selge. Hva er skatteimplikasjonene. Hvordan skal jeg tenke på aksje - eller egenkapitalkompensasjon i forhold til min totale kompensasjon og eventuelle andre besparelser og investeringer Jeg kan ha.1 Hva er de vanligste typene av tilbud om ansatte? To av de vanligste aksjeposttilbudene er aksjeopsjoner og begrenset lager. Valgmuligheter er de vanligste blant oppstartsselskapene. Alternativene gir deg muligheten til å kjøpe aksjer av selskapets aksjer til en spesifisert pris, vanligvis referert til som strykekurs. Din rett til å kjøpe eller utnytte aksjeopsjoner er underlagt en opptjeningsplan som definerer når du kan utøve opsjonene. La oss ta et eksempel Si at du er gitt 300 opsjoner med en strykpris på 10 hver som vestlig over en treårsperiode. Ved utgangen av det første året ville du ha rett til å utøve 100 aksjer på lager for 10 per aksje. Hvis det da var selskapets aksjekursen hadde steget til 15 per aksje, har du mulighet til å kjøpe aksjen til 5 under markedsprisen, som, hvis du trener og selger samtidig, representerer en 500 før skatt. I slutten av det andre året, 100 mer aksjer vil veksle Nå, i vårt eksempel, la oss si at selskapets aksjekurs har falt til 8 per aksje. I dette scenariet vil du ikke utøve alternativene dine, da du betaler 10 for noe du kan kjøpe for 8 i det åpne marked Du kan høre dette omtalt som opsjoner som er ute av penger eller under vann. Den gode nyheten er at tapet er på papir, da du ikke har investert i faktiske penger. Du beholder retten til å utøve aksjene og kan holde øye med Selskapets aksjekurs Senere kan du velge å handle hvis markedsprisen går høyere enn strykekursen eller når den er tilbake i pengene. Ved utgangen av det tredje året vil de endelige 100 aksjene vesle, og du har Retten til å utøve disse aksjene Din beslutning om å gjøre det, vil avhenge av en rekke faktorer, inkludert men ikke begrenset til aksjens markedspris. Når du har utøvet opptjente opsjoner, kan du enten selge aksjene med en gang eller holde fast på dem som en del av aksjeporteføljen h kan inkludere enten Awards eller Units gir ansatte rett til å motta aksjer til liten eller ingen kostnad. Som med aksjeopsjoner, er innskuddsbaserte stipendier underlagt en opptjeningsplan, som vanligvis er knyttet til enten tidsavløp eller oppnåelse av et bestemt mål. Dette betyr at at du enten må vente en viss tidsperiode og eller møte visse mål før du tjener retten til å motta aksjene. Husk at inntjening av innskuddsbaserte stipendier er en skattepliktig hendelse. Dette betyr at skatter må betales på verdien av aksjene på det tidspunkt de er vest. Din arbeidsgiver bestemmer hvilke skattebetalingsmuligheter som er tilgjengelige for deg. Disse kan inkludere betalingsmidler, selge noen av de berørte aksjene, eller ha arbeidsgiveren tilbakeholdte noen av aksjene. 2 Hva er forskjellen mellom incentiv og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Dette er et forholdsvis komplekst område relatert til gjeldende skattekode. Derfor bør du konsultere din skatterådgiver for bedre å forstå din personlige situasjon. Ifference ligger hovedsakelig i hvordan de to er skattepliktig. Incentive aksjeopsjoner kvalifiserer for spesiell skattemessig behandling av IRS, noe som betyr at skatter vanligvis ikke må betales når disse opsjonene utøves. Resultatet som følge av dette kan kvalifisere som langsiktige gevinster eller tap hvis det holdes mer enn et år. Ikke-kvalifiserte opsjoner kan derimot resultere i ordinær skattepliktig inntekt når den utøves. Skatt er basert på differansen mellom utøvelseskursen og rettferdig markedsverdi på utøvelsestidspunktet. Senere salg kan medføre kapital gevinst eller tap på kort eller lang sikt, avhengig av varighet holdt.3 Hva med skatter. Taksbehandling for hver transaksjon vil avhenge av hvilken type aksjeopsjon du eier og andre variabler knyttet til din individuelle situasjon Før du utøver opsjonene dine eller selger aksjer , vil du nøye vurdere konsekvensene av transaksjonen. For spesifikt råd, bør du konsultere en skattemessig rådgiver eller regnskapsfører. 4 Hvordan vet jeg om jeg skal holde eller selge etter at jeg trener se. Når det gjelder ansattes aksjeopsjoner og aksjer, vil beslutningen om å holde eller selge kule ned til grunnlaget for langsiktig investering. Spør deg selv hvor mye risiko jeg er villig til å ta. Er porteføljen min diversifisert basert på mine nåværende behov og mål Hvordan passer denne investeringen inn i min overordnede økonomiske strategi Din beslutning om å utøve, holde eller selge noen eller alle dine aksjer, bør vurdere disse spørsmålene. Mange velger hva som er referert til som en dagsløs salg eller kontantløs øvelse der du trener dine berørte opsjoner og samtidig selge aksjene. Dette gir umiddelbar tilgang til ditt faktiske inntekter, fortjeneste, mindre tilknyttede provisjoner, avgifter og avgifter. Mange firmaer gjør verktøy tilgjengelig for å hjelpe planlegge en deltaker s modell på forhånd og anslag går fra en bestemt transaksjon. I alle tilfeller, bør du konsultere en skatterådgiver eller økonomisk planlegger for råd om din personlige økonomiske situasjon.5 Jeg tror på selskapets fremtid Hvor mye av aksjen skal jeg eie. Det jeg Det er flott å ha tillit til arbeidsgiveren din, men du bør vurdere din totale portefølje og overordnede diversifiseringsstrategi når du tenker på en investering, inkludert en i aksjemarkedet. Generelt er det best å ikke ha en portefølje som er altfor avhengig av en investering. 6 Jeg jobber for en privat oppstart Hvis dette selskapet aldri går offentlig eller er kjøpt av et annet selskap før det går offentlig, hva skjer med aksjen. Det er ikke noe enkelt svar på dette. Svaret er ofte definert i selskapets vilkår aksjeplan og / eller transaksjonsvilkårene Hvis et selskap forblir privat, kan det være begrensede muligheter til å selge aksjer eller ubegrensede aksjer, men det vil variere etter planen og selskapet. For eksempel kan et privat selskap tillate ansatte å selge sin opptjente opsjon rettigheter på sekundære eller andre markedsplasser I tilfelle av oppkjøp vil enkelte kjøpere akselerere opptjeningsplanen og betale alle opsjonseierne forskjellen mellom strekkprisen og a oppkjøpskurs, mens andre kjøpere kan konvertere ubebodd aksje til en børsplan i det overtakende selskapet igjen. Dette vil variere etter plan og transaksjon.7 Jeg har fortsatt mange spørsmål Hvordan kan jeg lære mer? Din leder eller noen i din bedrift s HR-avdeling kan sannsynligvis gi mer informasjon om selskapets plan og fordelene du kvalifiserer for under planen. Du bør også konsultere finansiell planlegger eller skatterådgiver for å sikre at du forstår hvordan aksjebidrag, inntjening, utøvelse og salg påvirker din personlige skatt situasjon. Få mest mulig ut av ansattes aksjeopsjoner. En ansattaksjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig styrt. Derfor har disse planene lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke toppledere, og de siste årene blir en populær betyr å lokke ikke-ledende ansatte Dessverre har noen fortsatt mislyktes å dra full nytte av pengene generert av deres ansattes lager. Forstå arten av aksjeopsjoner beskatning og virkningen på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en slik potensielt lukrativ perk. Hva er en ansattaksjonsopsjon En ansattaksjonsopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et bestemt antall aksjer i aksjemarkedet til en fast pris for en begrenset periode Det er to brede klassifiseringer av opsjoner utstedt ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner adskiller seg fra opsjonsopsjoner på to måter Først tilbys NSOs til ikke-utøvende ansatte og eksterne styremedlemmer eller konsulenter I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte nærmere bestemt selskapets ledere For det andre mottar ikke-kvalifiserte opsjoner ikke spesiell føderal skattebehandling, mens incentivopties gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller spesifikke lovbestemte regler beskrevet ved Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO planer deler en komm på egenskaper som de kan føle seg kompliserte Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Dato, Utløp, Vesting og Exercise Til å begynne med, får ansatte vanligvis ikke fullstendig eierskap av alternativene ved oppstart dato for kontrakten også kjent som tildelingsdato De må overholde en bestemt tidsplan kalt fortjenesteplanen når de utnytter opsjonene. Fortjenesteplanen begynner på dagen opsjonene blir gitt og lister datoene som en ansatt kan utøve en bestemt antall aksjer For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den dagen vil 200 aksjer avgjøre at arbeidstakeren har rett til å utøve 200 av de 1000 aksjene som først ble gitt. Året etter har ytterligere 200 aksjer er opptatt, og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato. På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten til at sin ansatte kan kjøpe selskap lager i henhold til avtalen. En aksjeopsjon tildeles til en bestemt pris, kjent som utøvelseskurs. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner. Utøvelseskursen er viktig fordi den er brukt for å bestemme gevinsten som kalles kjøpselementet og den skatt som skal betales på kontrakten. Kjøpselementet beregnes ved å trekke utløsningskursen fra markedsprisen på selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner på aksjeopsjoner Inntektskoden også har et sett regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på sine kontrakter. Beskatning av opsjonsopsjoner avhenger av hvilken type opsjon som eies. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Bidrag er ikke skattepliktig. Skattemessig påbegynnes på tidspunktet for utøvelsen Kjøpselementet til et ikke-kvalifisert aksjeopsjon anses å være kompensasjon og beskattes til ordinære skattesatser For eksempel, dersom en ansatt får 100 aksjer av aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for utøvelsen 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500 Merk at vi forutsetter at disse aksjene er 100 vested. The sale av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Dersom arbeidstaker bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn et år fra utøvelse, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinst eller tap og vil bli skattepliktig til ordinære skattesatser hvis Medarbeiderne bestemmer seg for å selge aksjene et år etter utøvelsen, salget vil bli rapportert som en langsiktig gevinst eller tap, og avgiften vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Støtten er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved utøvelse, men kjøpet av et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen oppstår ved salget Hvis aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvd, vil baren gevinstelement behandles som ordinær inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster dersom følgende regel er hedret, må aksjene holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges før to år etter bevilgningsdato For eksempel, anta at Aksje A er gitt 1. januar 2007 100 utøvende Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008 Dersom han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinster, kan ikke selges før 1. juni 2009. Andre overveielser Selv om tidspunktet for en opsjonsstrategi er viktig, er det andre hensyn som skal gjøres. Et annet viktig aspekt ved opsjonsplanleggingen er hvilken effekt disse instrumentene vil få på samlet eiendelfordeling. For alle Investeringsplanen skal lykkes, eiendelene må være ordentlig diversifisert. En ansatt skal være skeptisk til konsentrerte posisjoner på selskapets aksjer. De fleste finansielle rådgivere antyder at selskapets aksjer skal representere 20 ved mose t av den samlede investeringsplanen Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere. Rådfør deg med en finansiell og skattespesialist for å fastslå den beste gjennomføringsplanen for din portefølje. Bom Line Konseptuelt, alternativer er en attraktiv betalingsmåte Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å gi dem et stykke kaken. I praksis kan imidlertid innløsning og beskatning av disse instrumentene være ganske kompliserte. De fleste ansatte forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner Som et resultat kan de bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av pengene som genereres av disse kontraktene. Husk at å selge medarbeiderbeholdning umiddelbart etter trening, vil indusere den høyere kortsiktige kapitalen gevinstskatt Venter til salget kvalifiserer for mindre langsiktig kapitalgevinst skatt kan spare deg hundrevis, eller tusenvis. En overlever øye gjort av United States Bureau of Labor Statistics for å måle ledige stillinger. Det samler inn data fra arbeidsgivere. Det maksimale beløpet av penger USA kan låne. Gjeldstaket ble opprettet under Second Liberty Bond Act. Renten som en depotbank institusjon gir midler opprettholdt i føderalbanken til en annen depotinstitusjon.1 Et statistisk mål for spredning av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks Volatilitet kan enten måles. En handling vedtok den amerikanske kongressen i 1933 som bankloven, som er forbudt kommersielle banker fra å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til enhver jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit sektor Den amerikanske arbeidsbyrå.